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外围首页入口 被31亿关联应收款拖垮后 华映科技大股东“要撤”?

2020-01-09 15:11:39 来源:永利皇宫手机版下载

外围首页入口 被31亿关联应收款拖垮后 华映科技大股东“要撤”?

外围首页入口,被31亿关联应收款拖垮后,华映科技大股东“要撤”?

股东破产重整,30多亿元应收账款可能无法收回,利润最多将亏损55亿元,股价却在4个交易日内累计上扬31%。

2月13日,华映科技(000536.SZ)以2.08元/股开盘,小幅回落至2.02元之后,便迅疾直线拉升,仅仅隔了4分钟便告涨停。截至当日收盘,该股仍牢牢封死涨停。最近4个交易日,其股价已累计上涨31%。

不过,华映科技还未从业绩巨亏的惊魂未定中走出来。1月30日发布的公告显示,公司预计2018年净利润亏损 37亿元~55亿元,亏损金额靠前。而其股价最近几天的涨幅,在预亏20亿元以上的公司中,也名列前茅。

华映科技巨亏,与其实际控制人难脱干系。披露数据显示,截至2018年底,实际控制人拖欠的华映科技应收账,高达4.58亿美元,折合人民币超过31.4亿元。而其实际控制人也进入破产重整,拖欠款项可能无法收回。

更为严峻的是,华映科技实际控制人中华映管股份有限公司(下称“中华映管”)还试图从该公司脱身。公告显示,2月12日,中华映管已认定对华映科技丧失控制力,自2018年12月底不再编入合并报表,且所持华映科技的股份中,质押率已经接近100%。

巨亏55亿,4天大涨31%

截至13日收盘,华映科技报收于2.2元,全天成交量69.47万手,成交额1.49亿元。而这样的大幅上涨对其来说却并非头一遭。

从2月1日算起,截至13日,短短4个交易日里,华映科技已经累计上涨0.52元,累计涨幅约为31%。农历新年过后的3个交易日,该股已经累计上涨0.41元,涨幅约为23%。

就在春节之前,华映科技刚刚披露了一份巨亏的业绩预测数据。根据1月30日披露的业绩预告,因计提应收账款、折旧、固定资产等减值,该公司预计2018年净利润将巨亏37亿元~55亿元。

这一波来势汹汹商誉、资产减值的公司中,导致业绩巨亏的上市公司中,华映科技亏损金额靠前。在已披露数据的公司中,按照预亏上限计算,亏损金额超过该公司的在,只有天神娱乐、庞大集团、*ST凯迪等寥寥三、四家公司。按下限计算,华映科技的亏损金额也在前七名之内。

业绩巨亏信息披露前不久,大量资金还曾买入华映科技。龙虎榜数据显示,1月11日,光大证券宁波甬江营业部、国泰君安顺德大良营业部、华鑫证券上海红宝石路营业部等五个席位,曾合计买入4430万元以上,接近当日成交额的25%。此后,该股就一路下跌,到2月1日,累计下跌20%以上。

而除了净利润巨亏,华映科技还面临更大的麻烦,后续可能将面临重大债务压力。数据显示,截至2018年9月底,华映科技账面货币资金余额约60.8亿元,其中受限金额26.8元,而同期短期借款约60亿元,一年内到期的流动负债、其他流动负债合计约9.2亿元,存在不小的资金缺口。

更为严重的是,其控股股东、实际控制人中华映管(百慕大)股份有限公司(下称“华映百慕大”)、中华映管,也已自身难保。华映科技2018年12月14日披露称,中华映管、华映百慕大均发生了债务无法清偿等严重事宜, 并据此向台湾桃园地方法院申请重整及紧急处分。

第一财经在发布该信息的台湾公开资讯观测站发现,中华映管与前一天发布公告称,截至2018年9月底, 中华映管、华映百慕大的负债总额,高达348亿元新台币。由于所有未到期借款将需立即偿还,将更加剧其营运资金缺口。

而随着中华映管陷入危机,华映科技将丧失大部分收入来源。披露数据显示, 2018年前三个季度,该公司对中华映管的关联销售收入,高达20亿元,占比则高达55.17%。

  关联交易惊雷

华映科技的巨亏,其实际控制人中华映管、华英百慕大“功不可没”。导致巨亏最大的原因,就是来自股东的30多亿元关联应收账款可能无法收回。

华映科技业绩预报显示,截至 2018 年 12 月底,公司应收账款中,应收中华映管方面的款项余额高达 4.58 亿美元,按当时汇率折算,高达31.41 亿元。由于中华映管申请重整,可能导致金额巨大的应收款项无法全额收回,需计提大额坏账准备。

最近一年来,中华映管对华映科技的逾期应收款急剧攀升。披露数据显示,截至2017年底、2018年9月底,华映科技应收中华映管款项余额为3.12亿美元、3.99亿美元,约合人民币20.42亿元,27.42 亿元。而到了2018年12月底,已经增至4.58亿美元。其中,截至11月底的逾期金额为 2.54亿美,约合人民币17.61亿元。

与此同时,上诉应收款中的逾期金额也大幅增加。2017年12月底,这一数据约为8400万美元,到了2018年9月底,逾期金额已达1.89 亿美元,折合人民币达13亿元,三个季度猛增1.05亿美元。

公开资料显示,华映科技原名闽闽东,是第一家台资A股上市公司,其前身为1993年上市的闽闽东。2010年初,闽闽东重组以4.36元/股的价格,发行5.56亿股,收购华映百慕大等持有的福建华显、深圳华显、华冠光电和华映视讯四家子公司75%的股权,并更名为华映科技。

中华映管拖欠的巨额款项,主要来自关联交易。根据当初方案,重组完成后的2010年起,华映科技每个会计年度内关联交易金额占同期同类交易金额的比例,须降至 30%以下(不含 30%)前,华映百慕大等要确保上市公司每年净资产收益率不低于 10%,不足部分由华映百慕大以现金向存续公司闽闽东补足。若后续关联交易金额比例恢复至 30%以上(含30%),仍须确保上市公司当年净资产收益率不低于 10%,不足部分由华映百慕大补足。

自从借壳以来,销售、采购均高度依赖股东,从而形成的畸高关联交易,一直是华映科技挥之不去的“顽疾”。借壳近十年来,这一承诺始终没有得到解决,并成为终于引爆的巨型“炸弹”。

华映科技2月12日披露数据显示,2015年至2018年9月底,该公司向中华映管销售收入32.6亿元、22.5亿元、27.2亿元、20亿元,在营收中占比高达60.34%、51.07%、55.65%、55.17%,同期应收款与营业收入的比例则为50.62% 、77.37%、 75.04%、136.68%

华映科技上述数据并不全面,并未披露向中华映管进行的关联采购金额。年报数据显示,2016年、2017年,其向关联方采购商品、提供劳务合计16.8亿元、20.6亿元。同期,其购买商品、劳务支付约24.7亿元、30亿元。

实际控制人要撤?

中华映管自己泥足深陷,无力施以援手的同时,也透露出从华映科技的“逃离”之意。

华映科技2月13日早间公告称,公司12日从台湾公开资讯观测站获悉,中华映管于当天召开董事会,认定已对华映科技已丧失控制力,中华映管与华映科技及其子公司已非母子公司关系,自2018年12月底不再编入合并报表。

中华映管的上述行动,并非一句简单的“丧失控制力”董事会决议,而是早有先手。三季报数据显示,截至2018年9月底,华映百慕大持有华映科技7.29亿股,持股比例为26.37%,但其中7.28亿股已经质押,占其所持股份的99.82%。

早在2014年之前,华映百慕大就大量质押华映科技股份。2014年年报显示,截至当年底,华映百慕大持有其4.98亿股,已质押3.81亿股。到2015年底,已全部质押。2017年,华映科技10转6之后,华映百慕大持股数量增至7.29亿股,当年底就已质押7.28亿股。

2015年底之前,华映科技股价最低也接近6元,最高时则达到17元以上,即便送股后除权,华映百慕大质押时的股价,也远远高于目前。随着华映科技股价一路下跌,华映百慕大质押的股份,很可能已经触发被动平仓。但截至目前,华映科技未发布任何与此有关系的信息。

除了股权质押之外,中华映管方面派任的管理层,也从华映科技撤离。 2018年12月17日,该公司收到董事长林盛昌书面辞职,后者因个人原因辞去董事、董事长、战略委员会委员、薪酬与考核委员会等职务,不再担任公司其他任何职务。公开信息显示,林盛昌1967 年出生,台湾东海大学毕业,历任中华映管彩色桃园厂经营效率课课长、TFT 生产技术中心桃园一厂厂长、中华映管总经理等职。

华映科技公告显示,该公司2018年12月29日向福建高级法院起诉,并于1月8日向法院申请对华映百慕大的财产采取财产保全措施,要求华映百慕大向该公司支付业绩补偿款19.14 亿元。1月29日,华映百慕大所持华映科技7.29亿股等资产已被冻结。

 

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